【设定提存计划是什么】设定提存计划（Defined Contribution Plan）是一种常见的养老金或退休金制度，主要特点是雇主和/或雇员按一定比例定期向个人账户中缴纳资金，最终的养老金金额取决于账户内的投资收益和缴款总额。与之相对的是“设定福利计划”（Defined Benefit Plan），后者承诺在退休时支付固定的金额。
设定提存计划的核心在于“谁缴、缴多少、怎么投”，其灵活性和透明度较高，但同时也要求个人承担更多的投资风险。
一、设定提存计划的基本特点
| 特点 | 内容说明 |
| 缴费方式 | 雇主和/或员工按固定比例或金额定期缴纳 |
| 投资选择 | 通常由个人自行选择投资组合，如股票、债券、基金等 |
| 风险承担 | 投资风险由个人承担，收益不确定 |
| 退休金额 | 最终领取金额取决于缴费总额和投资回报 |
| 灵活性 | 可以转移账户、更改投资策略，适应个人需求 |
二、常见类型
| 类型 | 说明 |
| 401(k)计划 | 美国最常见的企业年金计划，雇主可匹配部分员工缴费 |
| 个人退休账户（IRA） | 个人自主管理的退休储蓄账户，有税收优惠 |
| 养老金账户（如中国的企业年金） | 企业为员工设立的补充养老保险制度 |
| 政府公务员年金计划 | 针对公职人员的设定提存计划 |
三、优缺点对比
| 优点 | 缺点 |
| 个人控制权大，可自由选择投资 | 投资收益不固定，存在亏损风险 |
| 税收优惠（如美国401(k)） | 缴费上限限制，无法全额积累 |
| 转移灵活，适合流动性强的职场 | 需要较强的理财能力 |
| 透明度高，便于跟踪 | 不享受固定退休收入保障 |
四、适用人群
- 希望拥有更多财务自主权的个人；
- 能够承担投资风险并具备一定理财知识的人群；
- 职业变动频繁、需要灵活管理养老金的人；
- 企业希望降低长期养老金支出负担的雇主。
五、总结
设定提存计划是一种以个人责任为主、强调投资回报的养老储蓄方式。它给予参与者较大的选择空间，但也要求其具备一定的财务规划能力和风险承受能力。对于不同职业背景和财务状况的人来说，选择合适的设定提存计划是实现退休目标的重要一步。
